Master tributacion

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
2. Instrumentos de observación
3. Información de entidades bancarias
4. Diligencias de constancia de hechos e informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
3. Operaciones de tablas
4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
6. Lenguajes de consultas
7. Herramientas de búsqueda
8. Presentación de la información
9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

1. Obtención de información con trascendencia tributaria
2. La entrevista con trascendencia tributaria
3. Comunicación formal previa a la visita
4. Protocolos de actuación en la visita
5. Protocolo durante la visita
6. El escenario de observación
7. Derechos y deberes de los intervinientes
8. Solución a los problemas en el lugar de la visita

UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
2. Deber de secreto
3. Datos de carácter personal
4. Ficheros de carácter personal
5. Ejercicio del derecho de acceso
6. Medidas de seguridad
7. La gestión de incidencias
8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD FORMATIVA 1. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Formación de expediente y carpeta fiscal
2. El archivo de los expedientes tributarios
3. Técnicas de acceso a la información archivada
4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organización de las administraciones tributarias
2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
3. La gestión tributaria
4. Fases de los procedimientos tributarios
5. El domicilio fiscal
6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
7. La obligación de resolver
8. La prueba
9. La denuncia pública
10. La prescripción

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
2. Los procedimientos de gestión tributaria
3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. La Inspección de los tributos
2. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
3. Actuaciones desarrolladas por la Inspección
4. El procedimiento inspector
5. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
6. Finalización del procedimiento inspector
7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
8. Medidas cautelares
9. Los documentos que extiende la Inspección
10. Actas de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. La recaudación
2. Normativa Tributaria de recaudación
3. Los obligados tributarios
4. Las obligaciones tributarias
5. La extinción de la deuda tributaria
6. Las garantías de la deuda tributaria
7. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
8. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
3. Los bienes embargables
4. El depósito y la enajenación de los bienes embargados
5. Valoración de los bienes
6. Formas de enajenación
7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
8. Tercerías
9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA

1. Procedimiento sancionador
2. Infracciones y sanciones en materia tributaria
3. Preparación del expediente sancionador
4. La tramitación del procedimiento sancionador
5. Finalización y resolución del procedimiento
6. Recursos contra las sanciones
7. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
8. Consecuencias de la declaración extemporánea
9. El Delito Fiscal
10. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

1. Procedimiento de revisión
2. Los recursos administrativos
3. Los interesados en el procedimiento
4. El recurso de reposición
5. La reclamación económico-administrativa
6. El procedimiento en única o primera instancia
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
8. Los procedimientos especiales de revisión
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
10. La devolución de ingresos indebidos

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRPF
2. Contribuyentes del IRPF
3. Hecho imponible del IRPF
4. Devengo del Impuesto
5. Obligados a presentar la declaración por el IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL IRPF

1. Rendimientos del Trabajo
2. Rendimiento de capital inmobiliario
3. Rendimientos de capital mobiliario
4. Rendimientos de actividades económicas
5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF Método de Estimación Directa
6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (I) Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales
7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (II) Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales
8. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
9. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASE LIQUIDABLE Y BASE IMPONIBLE

1. Base imponible Partes
2. Base liquidable

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUOTAS ÍNTEGRAS

1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF
2. Gravamen de la base liquidable general
3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN

1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
2. Deducciones de la cuota líquida total
3. Cuota resultante de la autoliquidación
4. Cuota diferencial
5. Resultado de la declaración
6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
2. Hecho imponible
3. Contribuyentes
4. Contribuyentes exentos
5. Período impositivo y devengo del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Determinación de la Base Imponible
2. Las amortizaciones
3. Gastos no deducibles
4. Reglas de valoración en el impuesto sobre sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Tipos de gravamen
2. Cuota Integra
3. Deducción por doble imposición internacional
4. Bonificaciones
5. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Consideraciones Generales
2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
4. Contratos de arrendamiento financiero

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES FORMALES

1. Introducción a la gestión del impuesto
2. El índice de entidades
3. Obligaciones contables
4. Retenciones e ingresos a cuenta y Pagos Fraccionados
5. Declaración del Impuesto
6. Autoliquidación e Ingresos

UNIDAD DIDÁCTICA 11. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO (IVA)

1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido
2. Funcionamiento general del IVA
3. Esquema general del impuesto
4. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
5. Ámbito de aplicación material
6. Ámbito de aplicación territorial
7. Hecho imponible del Impuesto sobre el Valor Añadido

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGA DE BIENES, AUTOCONSUMO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

1. Entrega de bienes
2. Autoconsumo de bienes
3. Prestaciones de servicios

UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES

1. Adquisiciones intracomunitarias
2. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 14. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Operaciones exentas
2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
3. Otras exenciones
4. Exenciones relacionadas con operaciones intracomunitarias

UNIDAD DIDÁCTICA 15. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IVA

1. Sujetos pasivos
2. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
3. Obligaciones formales del sujeto pasivo
4. Devengo del impuesto
5. Base imponible
6. Tipo impositivo
7. Deducciones según la regla general
8. Deducciones según regla especial
9. Devoluciones
10. Declaraciones censales
11. Autoliquidaciones
12. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349 )

UNIDAD DIDÁCTICA 16. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Régimen especial de las PYMES (régimen simplificado del IVA)
2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
4. Régimen especial de las agencias de viajes
5. Régimen especial del recargo de equivalencia
6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
8. Régimen especial del grupo de entidades

UNIDAD DIDÁCTICA 17. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Obligaciones formales del sujeto pasivo

UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRAMITACIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Impuesto de tramitaciones patrimoniales y actos jurídicos documentados
2. Transmisiones patrimoniales onerosas
3. Operaciones societarias
4. Actos jurídicos documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES E IMPUESTO SOBRE DONACIONES (ISD)

1. Impuesto sobre sucesiones
2. Impuesto sobre Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)

1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas
2. Normas generales
3. Hecho imponible y naturaleza del IAE
4. Sujetos pasivos
5. Obligaciones censales
6. Exenciones
7. Cuota tributaria
8. Bonificaciones
9. Prorrateo de cuotas
10. Período impositivo y devengo
11. Gestión del impuesto
12. El IAE en los Territorios Forales

UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

1. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles
2. Hecho imponible del IBI
3. Exenciones
4. Sujeto pasivo
5. Base imponible y base liquidable
6. Cuota tributaria
7. Bonificaciones
8. Recargos
9. Período impositivo y devengo
10. Gestión del impuesto
11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)

1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
2. Hecho imponible sobre el IVTM
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Cuota tributaria
6. Bonificaciones
7. Período impositivo y devengo
8. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 23. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)

1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
2. Hecho imponible del IIVTNU
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Base imponible
6. Cuota íntegra
7. Cuota líquida
8. Devengo
9. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo

- Impuestos

- Tasas

- Contribuciones Especiales

2. Hecho Imponible

- Elementos del Hecho Imponible

- Exención y no sujeción

- Devengo

3. Sujeto Pasivo

- Concepto. Obligados tributarios

- Pagos a cuenta

- Representación

- Domicilio Fiscal

- Transmisión de la deuda

4. Determinación de la deuda tributaria

- Base Imponible

- Base Liquidable

- Tipo de Gravamen

- Cuota Tributaria

5. Contenido de la deuda tributaria

- Interés de demora

- Recargos por declaración extemporánea

- Recargos del período ejecutivo

6. Extinción de la deuda tributaria

- Pago

- Prescripción

- Compensación

- Condonación

- Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

- Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)

- Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

2. Hecho imponible

- Concepto (Art. 4 LIS)

- Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)

- Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

3. Sujeto Pasivo

- Concepto (Art.7 LIS)

- Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)

- Exenciones (Art. 9 LIS)

4. Base Imponible

- Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)

- Imputación temporal (Art.11 LIS)

- Amortizaciones (Art.12 LIS)

- Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)

- Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

5. Periodo impositivo y devengo del impuesto

- Periodo impositivo (Art.27 LIS)

- Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

6. Tipo impositivo

- Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

7. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

- Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)

- Libertad de amortización (Art. 102 LIS)

- Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

2. Régimen especial de las fusiones y escisiones

- La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)

- Escisión

- Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)

- Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)

- Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)

- Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79

3. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)

- Gastos deducibles

4. Otros regímenes especiales
5. Gestión del impuesto

- Obligaciones contables (Art 120 LIS)

- Declaraciones (Art 124 LIS)

- Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)

- Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)

- Pagos fraccionados

- Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto

- Bonificaciones obligatorias y potestativas

- Periodo impositivo y devengo

- Gestión tributaria del impuesto

3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles

- Hecho imponible y supuestos de no sujeción

- Exenciones

- Sujeto pasivo

- Base imponible y base liquidable

- Bonificaciones

- Devengo y periodo impositivo

- Gestión tributaria del impuesto

4. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Cuota

- Periodo impositivo y devengo

5. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

- Sujetos pasivos

- Base imponible, cuota y devengo

- Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas

6. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Base imponible

- Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida

- Devengo

- Gestión tributaria del impuesto